22/06/2024

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Planificacin Fiscal: una necesidad imperiosa para la supervivencia y crecimiento de las pymes argentinas – gua prctica para lograrlo

La planificacin fiscal, o Tax Planning,en Argentina es una herramienta esencial para las pymes en su bsqueda de competitividad y rentabilidad en un entorno econmico y poltico en constante cambio.

Consiste en el anlisis y la aplicacin de estrategias legales que permitan optimizar la carga impositiva, dentro de los lmites establecidos por la ley, con el objetivo de aumentar la rentabilidad del negocio. Al hacer una planificacin fiscal, es crucial considerar la estructura societaria, los impuestos aplicables, las posibilidades de diferenciacin de utilidades, as como tambin los beneficios fiscales vigentes.

Dentro del mundo del Tax Planning, hay ciertas herramientas y estrategias que son fundamentales para tener xito en esta implementacin:

  • Interpretacin de las normas tributarias: En el contexto de la planificacin fiscal y la gestin de impuestos, la interpretacin de la ley es un aspecto bsico. La legislacin tributaria puede ser compleja y su aplicacin puede variar segn diferentes factores, como la jurisprudencia, la normativa vigente y la interpretacin de los organismos fiscales. Es necesario interpretar cuidadosamente las disposiciones legales relacionadas con la deduccin de gastos, la depreciacin de activos, los tratamientos fiscales de transacciones especficas, entre otros aspectos. Una interpretacin incorrecta o incompleta de la ley podra llevar a errores en la declaracin de impuestos, sanciones por incumplimiento o incluso el desperdicio de crditos fiscales.

Devoluci

  • Actualizacin Tributaria:Estar al tanto de las novedades tributarias es crucial para adaptarse rpidamente a los cambios normativos y aprovechar nuevas oportunidades. Las pymes deben mantenerse actualizadas sobre reformas fiscales, modificaciones en los regmenes de retenciones y percepciones, y cualquier otro cambio que pueda afectar su situacin fiscal como as tambin beneficios impositivos.

Por ejemplo el Certificado MiPyME otorga diversos beneficios fiscales, como la reduccin de alcuotas impositivas y la posibilidad de acceder a regmenes especiales de pago. Obtener este certificado puede significar un importante ahorro en impuestos para la empresa.

  • Optimizacin de Crditos y Deducciones:Consideramos relevantes la divisin en las siguientes etapas:
  1. Identificacin de Crditos Fiscales: Estos pueden incluir crditos por IVA, impuestos a las ganancias, impuestos a los dbitos y crditos bancarios, entre otros. La correcta identificacin y registro de estos crditos es esencial para maximizar el ahorro fiscal.
  2. Aplicacin de Crditos Fiscales: Una vez identificados, es importante aplicar los crditos fiscales de manera efectiva. Esto puede incluir compensacin de impuestos, aplicar el impuesto a los dbitos y crditos antes del cierre del ejercicio, en la medida de lo posible, solicitar certificados de no retencin o atenuacin de alcuotas si existieran saldos a favor, o solicitar su devolucin en efectivo cuando sea posible.
  3. Gestin de Carga Impositiva: La carga impositiva de una pyme puede variar segn su estructura societaria, su nivel de ingresos y otros factores. La optimizacin de la misma implica utilizar estrategias legales y ticas para minimizar los impuestos pagados por la empresa. Esto puede incluir la eleccin de la estructura societaria ms favorable, la aplicacin de deducciones y exenciones fiscales, y el aprovechamiento de incentivos fiscales disponibles.

pesos

  • Flujos de Caja:Una gestin slida de flujos de caja es esencial para la optimizacin fiscal de las pymes. Al prever con precisin los ingresos y egresos, las empresas pueden planificar sus pagos de impuestos de manera ms efectiva, evitando sorpresas y optimizando su liquidez para cumplir con las obligaciones fiscales a tiempo.

Adems, permite identificar reas de mejora en su eficiencia operativa y rentabilidad, lo que les brinda la oportunidad de tomar decisiones informadas sobre inversiones y estrategias fiscales que maximicen su beneficio financiero y fiscal.

  • Ajuste Impositivo por Inflacin: El ajuste impositivo por inflacin es una herramienta importante para mantener la equidad fiscal en un contexto inflacionario. Las pymes deben estar al tanto de los mecanismos de ajuste integral, actualizacin de quebrantos, costos y amortizaciones para cumplir con sus obligaciones fiscales de manera precisa y sin incurrir en perjuicios impositivos.

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  • Cronograma de Pagos Impositivos: El cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales es esencial para evitar sanciones y penalizaciones. Las empresas deben seguir un cronograma de pagos impositivos para garantizar que sus impuestos se liquiden correctamente y en los plazos establecidos por la ley.

Es importante conocer las posibilidades de financiacin que ofrecen los distintos organismos para evaluar si es mejor recurrir a endeudamiento o ingresar a un plan de pagos AFIP o no.

En resumen, la planificacin fiscal efectiva es una herramienta clave para mejorar la competitividad y rentabilidad de las empresas en Argentina. Al comprender y aplicar estrategias fiscales inteligentes, las empresas pueden minimizar su carga impositiva, aprovechar los incentivos fiscales disponibles y adaptarse rpidamente a los cambios en el entorno poltico-econmico. El asesoramiento de un equipo capacitado e integral es esencialpara lograrlo.



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